简单的现金流量表图片

1. 财务人员如何快速编制现金流量表

接下来，小编就以小吴为例子，教大家如何在短短几分钟内调好现金流量表。

小吴接手的是一家刚成立不久的小型企业，使用的是4Fang财务软件旗舰版。因业务量不大，5月份暂时只录了如下这张凭证（图一）：

图五

为什么会这样？小吴感觉有点惊讶。其实原因很简单，4Fang的现金流量表是根据现金流量的原始定义进行取数的，跟书本上教大家的方法不一样。这种方法的手工做法是：

1、拿出所有的凭证

2、剔除和“现金”无关的凭证

3、剔除“现金”之间转帐的凭证（如提现金的凭证）

4、把剩下的凭证按“现金”的对方科目进行汇总统计，把汇总统计结果填列到现金流量表对应的栏目

那么，使用4Fang现金流量表的编制方法，我们在录入凭证时需要注意哪些细节呢？（注意！敲黑板、画重点啦！）

一、销售跟采购凭证先计入应收账款及应付账款，该类凭证中不要出现现金类科目（如小吴这种情况）。

二、计提类的凭证不要跟现金类科目做在一起。比如计提工资、计提各项税费等等，该类凭证中不要出现现金类科目。

三、发生数的凭证不要跟结转凭证做在一起。比如很多用户会在修改之前凭证时，在同一张凭证上就把发生数给结转了。

四、凭证里面所用到的所有会计科目都要在现金流量表的公式中体现并且只能出现一次（现金及现金等价物科目除外，某些用户自行添加了总账科目，需要手工修改报表公式）。

看完本文，您是不是对现金流量表有了全新的认识呢？如果您还有其他疑问，请点击→“4Fang互动”，小编陪你一起探讨。

2. 现金流量表的编制方法及口诀

方法：

直接法：以利润表中的营业收入为起算点，调节与经营活动有关的项目增减变动，然后计算出经营活动产生的现金流量。

间接法：将按权责发生制原则确定的净利润调整为现金净流入，并剔除投资活动和筹资活动对现金流量的影响。

口诀：

1、看到成本找应付，存货变动莫疏忽。

2、有关费用先全调，差异留在后面找。

3、财务费用有例外，注意分出类别来。

4、所得税你直接转，营业外找固资产。

5、坏账工资折旧摊销，哪来哪去反向抵销。

6、为职工支付有多少，单独处理分类思考。

(2)简单的现金流量表图片扩展阅读：

现金流量表中两项主要项目的填列：

新企业会计准则颁布实施后，现金流量表各项目的填列方法发生了变化，尤其是“销售商品和提供劳务收到的现金”与“购买商品和接受劳务支付的现金”两个主要项目的填列有了较大的不同。

基本填列公式为：本项目金额=营业收入+销项税额+（应收账款期初余额－应收账款期末余额）+（应收票据期初余额－应收票据期末余额）+（预收账款期末余额－预收账款期初余额）－坏账准备的调整金额－票据转让的调整金额－其他特殊项目的调整金额。

3. 谁能帮我做一下现金流量表，简单的

现金流量表需要填报的数据就是通过现金科目和银行存款科目记录的资金的流入流出。
从现金，银行的凭证入手（剔除转账不涉及资金收支的分录）。
借现金，银行存款 贷 对方科目
（按对方科目汇总合计，这就是流入的资金，按科目分类分别填入经营、投资、筹资里收到的资金即可）；

贷 现金，银行存款 借 对方科目
（按对方科目汇总合计，这就是流出的资金，按科目分类分别填入经营、投资、筹资里支付的资金即可）。
供参考。
留个邮箱吧，这里现在不能上传了。

4. 谁能给我提供个“现金流量表”的解图，（用友，或者金蝶的都行）让我看看。

金蝶KIS系列软件中，关于现金流量表的制作方法有两种，笔杆子总结为：凭证同步法和T型账户法。 凭证同步法：即在录入凭证时，凡涉及到应该指定现金流量项目的，就在保存凭证凭证前随时指定。该方法主要在KIS专业版或K3ERP软件中应用。 T型账户法：该方法意即在把涉及现金类科目的凭证到引入到T型账户里进行统一指定，俗称月末一次性指定法。该方法为多数会计人所采用 我们就以T型账户法为例通过图文并茂的方式简单介绍一下KIS标准\迷你版中现金流量表的制作过程。 1、打开需要制作现金流量表的账套，进入会计之家主窗口，在该窗口中选择“工具”菜单里的“现金流量表”子菜单 2、在会计之家主窗口点“现金流量表”子菜单后，将进入“现金流量表系统”的空白窗口中。选择“系统”菜单中的“报表方案” 3、点“报表方案”后，将进入现金流量表方案管理窗口（如果在进入时有诸如“要使用现金流量表分析工具，请立即升级账套，是否继续”之类的提示，无须理会，点“确定”即可） 4、在这里，您可以新建自己的现金流量表方案。所谓方案，其实也就是给不同时间段的现金流量表分别起个名字，以便区别，诸如5月份现金流量表、08年现金流量表等。现在点“新建”按钮，我们来制作一张08年5月份的现金流量表，方案名称随便起，比如叫08年05月份 5、输入本次报表方案的名称后，点“确定”，该方案名称就会出现在报表方案管理窗口中 6、现在，用鼠标选中如上图所示的方案记录，点左下角的“确定”按钮，这时，您将看到在整个现金流量表制作窗口中，之前呈现灰色的按钮和菜单等基本都可以选择了 7、现在可以说，就正式进入了现金流量表的制作流程中。就象几乎所有应用软件的使用方法一样，在正式应用前，要对一些参数或选项进行定义。首先，选择“选项”菜单中的“报表时间”子菜单 8、选择报表时间后，进入如下所示时间设置窗口。因为我们现在是举例制作08年5月份的现金流量表，所以，报表时间要选择为：从2008年5月1日到2008年5月31日。如果要制作08年全年度的现金流量表，那么这里的报表时间就要设置为：从2008年1月1日到2008年12月31日 9、将报表时间设置为需要制作的现金流量表时间段后，点“确定”按钮退出，接着选择“选项”菜单中的“现金科目”子菜单 10、选择“现金科目”子菜单后，进入现金科目或现金等价物定义窗口，如下图所示。在这里，您需要在属于现金类或现金等价物类的科目代码前面打上对勾。象现金、银行存款都属于现金类科目，而其他货币资金科目一般情况下也属于现金类科目，具体可根据本公司的实际情况。我们这里默认选择现金、银行存款和其他货币资金都属于现金类科目，并在它们前面打上对勾。注意：在该方案中定义好现金类科目后，以后新增的其它方案中就无须再重复定义现金科目了 11、选择好现金类科目后，点“确定”按钮退出。“选项”菜单的第三个子菜单项是“报表项目”，这里显示着国家规定的常用现金流量项目 12、在这些前期参数定义完毕后，点主窗口上的”提取“按钮 13、选择”提取“按钮后，进入凭证提取窗口，如下图所示。在该窗口中，我们可以设定需要提取的凭证时间段及提取策略。也就是说，按照设定的提取策略，将数据提取时间段内的包含有现金类科目（之前在选项中所指定并打了对勾的那些科目）的那些凭证记录提取并汇总到T型账户中。根据我们所定义的本次例子方案，我们需要制作08年5月份的现金流量表，那么，数据提取时间段就需要设定为：2008年5月1日到2008年的5月31日。注意：前面设定的报表时间只是以后查看或打印现金流量表时所显示的时间，而这里的时间则是凭证提取的时间段 14、由于是第一次定义现金流量表，所以，以上的提取策略无论是否重新提取都是一样的，将时间段设定在5月份以内，按默认不重复提取并点”确定“按钮，将出现凭证提取的过程描述 15、凭证提取完毕后，点”确定“按钮，退回到报表制作主窗口。接着，我们选择”T型账“按钮 16、选择”T型账“按钮后，出现过滤窗口如下，一般情况下，按默认点”确定“即可。如此，我们就进入了制作现金流量表主表的关键环节。强调：T型账户中指定的只是现金流量表的主表 17、在如下所示的T型账户中，我们开始具体定义现金流量表的主表。首先解释一下该表的界面设置。大家可以看到T型账户分左右两边，分别标识为“借方”和“贷方”，其含义表示：左边一列数据为“现金类科目在借方，然后对方科目分别为现金类科目或非现金类科目”，而右边一列数据则表示“现金类科目在贷方，然后对方科目分别为现金类科目或非现金类科目”。这就说明，左边一列数据为“现金流入”，右边一列数据则为“现金流出”。此外，相关制度规定“在凭证中，借贷方都为现金类科目或借贷方都为非现金类科目的，不产生现金流量”，因此，从横向上看，对方科目为“现金类”的数据是不产生现金流量的，也就不需要去指定现金流量项目了。总之，现在需要指定的只有对方科目为非现金类科目的数据，且左边一列为现金流入项目，右边一列为现金流出项目。现在，我们就开始具体讲解如何去指定主表的现金流量项目。 18、我们首先定义左边一列的现金流入项目。用鼠标对准左边一列的“非现金类”行点右键，选择“按下级科目展开” 19、选择按下级科目展开后，所有5月份的贷方非现金类科目依次汇总排列，您可以继续对准某对方科目点鼠标右键并选择“按下级科目展开”一直展开到该科目的最明细为止 20、您甚至可以在已经展开到最明细科目时，对准该最明细科目点鼠标右键选择“显示凭证”，如上图所示，则系统将进入该明细科目的凭证分录窗口，如下图所示。那么，究竟应该展开到哪一级呢？是汇总科目？最明细科目？还是凭证分录呢？那就要看贵公司某科目的所有下级明细或凭证分录所对应的现金流量项目是否唯一了。举例来说，如上图所示，借现金类科目，贷1122应收账款，如果您本期所有涉及到1122应收账款的数据其现金流入项目都是“销售商品产生的现金流入”，那就没必要继续展开到112201甚至凭证分录那么明细了，但如果1122下设两个明细112201、112202的现金流入项目不一样，那就必须展开到明细科目，同样，如果112201本期有多笔分录，但每笔分录的现金流量项目也不一致，那就必须展开到凭证分录这一级了。总之，就看你能在哪一级统一指定现金流量项目，就展开到哪一级，如果1122本期的所有现金流入项目都一致，你偏要展开到凭证分录这一级，然后按分录依次指定现金项目，那不是空费精力和时间吗？指定来指定去，最终还是汇总到一个现金流入项目里来了。 21、理解了不同展开方式的区别后，我们就可以指定现金流量项目。假设本期所有涉及汇总级别科目的现金流量项目都一样，则只须展开到汇总科目一级即可。然后，我们依次对准汇总科目如本例的1122点鼠标右键并点“选择现金项目”及对应的现金流入方式 22、对准某汇总科目选择对应的现金流入方式后（如上图），就进入到具体的项目选择界面，如下图所示。在这里，您就可以选择具体的现金流入项目了。按本公司实际情况，选择具体现金项目，如这里的“销售商品、提供劳务收到的现金”，然后点确定，退回到T型账户中，再按同样的方法依次对左右两列的数据指定对应的现金流入流出项目。 23、假设我们指定了该例中1122科目的流入项目为“销售商品、提供劳务收到的现金”，这时候，我们可以先不指定其它科目，暂时退出T型账户，进入“现金流量表”看一下效果，如下图所示。现在理解在金蝶软件中制作现金流量表是怎么回事了吧？其实，也就是将科目或分录与现金流量项目进行一一关系指定罢了。 24、在T型账户中，按如上说明指定好所有的现金流入流出项目（左右两列的非现金类行都要指定）后，我们就可以进行附表的定义了。因为一张完整的现金流量表是包含主表和附表两大部分的。T型账户指定完毕后，点“关闭”按钮 25、退出T型账户，进入到现金流量表制作主窗口后，点“附表二”按钮 26、点“附表二”后，进入附表制作窗口。注意：制作附表前一定要首先把主表指定完毕，否则，制作的现金流量表就会出错，同时，系统也会有错误提示 27、定义完T型号账户后，点’附表二“，出现提示窗口如下，点确定进入附表指定窗口 28、在所示的附表定义窗口中，就可以指定附表了 29、附表的指定思路和流程与主表类似，但有一点要特别注意：主表是直接对准对方科目指定现金流量项目的，而附表则需要展开对方科目，然后选择对方科目进行附表项目的指定。如下图首先对准所有科目点鼠标右键并选择”按下级科目展开“： 30、按下级科目展开后，再依次对准所有汇总科目点鼠标右键选择“显示对方科目”，如下图所示6001科目的对方科目为1122（注意，不要去关注这里的例子数据，我们并没有把主表全部指定完，大家只需要通过这个例子的介绍掌握方法即可）。 31、按对方科目展开后，就可以对准对方科目指定附表项目了，如上例，对准6001对方科目1122点鼠标右键并点“选择附表项目”，进入附表项目选择窗口进行指定 32、依次选择完所有对方科目的附表项目后，整个现金流量表就算制作完成了，至于是否正确或平衡，就要看您的细心程度了。附表指定完毕并“关闭”退出后，如上面所显示的，点“报表”即可进入现金流量表窗口 http://www.accfore.com/question07.asp?，想了解更多请打开这个网址看看！

5. 现金流量表怎么按月编制最简单

按月编制现金流量表，应该反映的是当月的现金流量情况。
所以用到利润表的数据应该是当月数，用到资产负债表数据时，应该是期末数-期初数，也就是3月末余额-2月末余额，而不是用期末数-年初数

6. 有没有简单一点的现金流量表，只有现金流入流出的各项内容和表格样式即可。越简单越好

已经发送

7. 现金流量表的编制方法和实例

现金流量表的编制方法：

看到收入找应收，未收税金分开走。

看到成本找应付，存货变动莫疏忽。

有关费用先全调，差异留在后面找。

财务费用有例外，注意分出类别来。

所得税你直接转，营业外找固资产。

坏账工资折旧摊销，哪来哪去反向抵销。

为职工支付有多少，单独处理分类思考。

解释：

1、第①句话针对销售商品，提供劳务收到的现金，因为直接法是以利润表中营业收入为起算点，所以，我们看到营业收入，就要找应收项目(应收账款，应收票据等)。

未收的税金再单独作账(收到钱的增值税才作为现金流量)也就是说应收账款中包括的应收取的税金部分，若实际未收取现金则贷记应交税金，另外，有关贴现的处理，将应收票据因贴现产生的贴现息(已计入财务费用)作反调。

例如：应收票据发生额10万元(假如3月发生)后5月份贴现，贴现息为1万元。但是从期初，期末的报表看，应收票据未发生变动，但你不能不作现金流量的调整，因为实际现金现流量为9万元。

2、第②句“看到成本找应付，存货变动莫疏忽”告诉你在进行“购买商品支付的现金”的处理时，找应付科目，同时考虑存货的期初，期末变动值，看是否与此项目有关，有关的调整。

3、第③句“有关费用先全调，差异留在后面找”是指先把“管理费用”“营业费用”的数额全部调整“支付的其他与经营活动有关的现金”。而后面把6项内容仅调回来。这6项内容是：坏账准备，待摊费用，累计折旧，无形资产摊销，应付管理人员工资，应付管理人员的福利费(营业费用无任何调整)

4、第④句“财务费用有例外，注意分出类别来”指的就是上面说的贴现息。

5、第⑤句“所得税直接结转，营业外找固资产”所得税直接结转，营业外收入，营业外支出，都是从固定资产盘盈，盘亏那来的，自然就要找固定资产了。

6、第⑥句是指这几个项目不影响现金流量，那么就反向抵回来就可以了。

7、第⑦句支付给职工，和为职工支付的现金项目较特殊，需单独核算。

扩展内容

1、在进行“销售商品收到的现金”核算时，需调整2项内容。财务费用中贴现息和应交税金中收到的现金。

2、在进行“购买商品支付的现金”核算时，需调整5项内容。累计折旧，应付工资，应付福利费，待摊费用，应交税金(进项税额)。

3、在进行“支付的其他与经营活动有关的现金”的核算时，需要调整6项内容。坏账准备，待摊费用，累计折旧，应付管理人员工资，应付管理人员福利费，无形资产摊销。

现金流量表是反应一定时期内(如月度、季度或年度)企业经营活动、投资活动和筹资活动对其现金及现金等价物所产生影响的财务报表。现金流量表是原先财务状况变动表或者资金流动状况表的替代物。它详细描述了由公司的经营、投资与筹资活动所产生的现金流。

8. 现金流量表的计算公式

现金流量表=“当期现金净增加额=经营现金净流量+投资现金净流量+筹资现金净流量”。

编制现金流量表的目的在于提供某一会计期间的现金赚取和支出信息，以反映企业现金周转的时间、金额及原因等情况。

直观地看，现金流量表就是对比较资产负债表中“货币资金”期初、期末余额变动成因的详细解释。现金流量表编制方法较为复杂，这使大部分投资者很难充分理解利用其信息，而且对其作用和不足也缺乏一种较为全面的认识。

(8)简单的现金流量表图片扩展阅读：

相关应用

通常，现金流量的计算不涉及权责发生制，会计造假不容易。就如虚假的合同能够签出利润，但签不出现金的流量。

在关联交易操作利润时，往往也会在现金流量方面暴露有利润而没有现金流入的情况。所以，利用每股经营活动现金流量净额去分析公司的获利能力，比每股盈利更加客观。

不过，每股税后利润和现金流量净额是相辅相成的，有的上市公司有较好的税后利润指标，但现金流量则不充分，这就是典型的操作利润的关联交易所导致的。随着年报公布家数量增多，这种现象会被凸现出来。

有的上市公司在年度内变卖资产，而出现现金流大幅增加的现象，也不一定是好事，这将影响上市公司可持续发展。投资者最好选择每股税后利润和每股现金流量净额双高的个股，作为理性的中线投资品种。

9. 现金流量表模板

现金流量表需要填报的数据就是通过现金科目和银行存款科目记录的资金的流入流出。从现金，银行的凭证入手（剔除转账不涉及资金收支的分录）。借-现金，银行存款，贷-对方科目。（按对方科目汇总合计，这就是流入的资金，按科目分类分别填入经营、投资、筹资里收到的资金即可）；贷-现金，银行存款，借 对方科目。（按对方科目汇总合计，这就是流出的资金，按科目分类分别填入经营、投资、筹资里支付的资金即可）。资产负债表（the Balance Sheet)亦称财务状况表，表示企业在一定日期（通常为各会计期末）的财务状况（即资产、负债和业主权益的状况）的主要会计报表，资产负债表利用会计平衡原则。将合乎会计原则的资产、负债、股东权益”交易科目分为“资产”和“负债及股东权益”两大区块，在经过分录、转帐、分类帐、试算、调整等等会计程序后，以特定日期的静态企业情况为基准，浓缩成一张报表。其报表功用除了企业内部除错、经营方向、防止弊端外，也可让所有阅读者于最短时间了解企业经营状况。