簡單的現金流量表圖片

1. 財務人員如何快速編制現金流量表

接下來，小編就以小吳為例子，教大家如何在短短幾分鍾內調好現金流量表。

小吳接手的是一家剛成立不久的小型企業，使用的是4Fang財務軟體旗艦版。因業務量不大，5月份暫時只錄了如下這張憑證（圖一）：

圖五

為什麼會這樣？小吳感覺有點驚訝。其實原因很簡單，4Fang的現金流量表是根據現金流量的原始定義進行取數的，跟書本上教大家的方法不一樣。這種方法的手工做法是：

1、拿出所有的憑證

2、剔除和「現金」無關的憑證

3、剔除「現金」之間轉帳的憑證（如提現金的憑證）

4、把剩下的憑證按「現金」的對方科目進行匯總統計，把匯總統計結果填列到現金流量表對應的欄目

那麼，使用4Fang現金流量表的編制方法，我們在錄入憑證時需要注意哪些細節呢？（注意！敲黑板、畫重點啦！）

一、銷售跟采購憑證先計入應收賬款及應付賬款，該類憑證中不要出現現金類科目（如小吳這種情況）。

二、計提類的憑證不要跟現金類科目做在一起。比如計提工資、計提各項稅費等等，該類憑證中不要出現現金類科目。

三、發生數的憑證不要跟結轉憑證做在一起。比如很多用戶會在修改之前憑證時，在同一張憑證上就把發生數給結轉了。

四、憑證裡面所用到的所有會計科目都要在現金流量表的公式中體現並且只能出現一次（現金及現金等價物科目除外，某些用戶自行添加了總賬科目，需要手工修改報表公式）。

看完本文，您是不是對現金流量表有了全新的認識呢？如果您還有其他疑問，請點擊→「4Fang互動」，小編陪你一起探討。

2. 現金流量表的編制方法及口訣

方法：

直接法：以利潤表中的營業收入為起算點，調節與經營活動有關的項目增減變動，然後計算出經營活動產生的現金流量。

間接法：將按權責發生制原則確定的凈利潤調整為現金凈流入，並剔除投資活動和籌資活動對現金流量的影響。

口訣：

1、看到成本找應付，存貨變動莫疏忽。

2、有關費用先全調，差異留在後面找。

3、財務費用有例外，注意分出類別來。

4、所得稅你直接轉，營業外找固資產。

5、壞賬工資折舊攤銷，哪來哪去反向抵銷。

6、為職工支付有多少，單獨處理分類思考。

(2)簡單的現金流量表圖片擴展閱讀：

現金流量表中兩項主要項目的填列：

新企業會計准則頒布實施後，現金流量表各項目的填列方法發生了變化，尤其是「銷售商品和提供勞務收到的現金」與「購買商品和接受勞務支付的現金」兩個主要項目的填列有了較大的不同。

基本填列公式為：本項目金額=營業收入+銷項稅額+（應收賬款期初余額－應收賬款期末余額）+（應收票據期初余額－應收票據期末余額）+（預收賬款期末余額－預收賬款期初余額）－壞賬准備的調整金額－票據轉讓的調整金額－其他特殊項目的調整金額。

3. 誰能幫我做一下現金流量表，簡單的

現金流量表需要填報的數據就是通過現金科目和銀行存款科目記錄的資金的流入流出。
從現金，銀行的憑證入手（剔除轉賬不涉及資金收支的分錄）。
借現金，銀行存款 貸 對方科目
（按對方科目匯總合計，這就是流入的資金，按科目分類分別填入經營、投資、籌資里收到的資金即可）；

貸 現金，銀行存款 借 對方科目
（按對方科目匯總合計，這就是流出的資金，按科目分類分別填入經營、投資、籌資里支付的資金即可）。
供參考。
留個郵箱吧，這里現在不能上傳了。

4. 誰能給我提供個「現金流量表」的解圖，（用友，或者金蝶的都行）讓我看看。

金蝶KIS系列軟體中，關於現金流量表的製作方法有兩種，筆桿子總結為：憑證同步法和T型賬戶法。 憑證同步法：即在錄入憑證時，凡涉及到應該指定現金流量項目的，就在保存憑證憑證前隨時指定。該方法主要在KIS專業版或K3ERP軟體中應用。 T型賬戶法：該方法意即在把涉及現金類科目的憑證到引入到T型賬戶里進行統一指定，俗稱月末一次性指定法。該方法為多數會計人所採用 我們就以T型賬戶法為例通過圖文並茂的方式簡單介紹一下KIS標准\迷你版中現金流量表的製作過程。 1、打開需要製作現金流量表的賬套，進入會計之家主窗口，在該窗口中選擇「工具」菜單里的「現金流量表」子菜單 2、在會計之家主窗口點「現金流量表」子菜單後，將進入「現金流量表系統」的空白窗口中。選擇「系統」菜單中的「報表方案」 3、點「報表方案」後，將進入現金流量表方案管理窗口（如果在進入時有諸如「要使用現金流量表分析工具，請立即升級賬套，是否繼續」之類的提示，無須理會，點「確定」即可） 4、在這里，您可以新建自己的現金流量表方案。所謂方案，其實也就是給不同時間段的現金流量表分別起個名字，以便區別，諸如5月份現金流量表、08年現金流量表等。現在點「新建」按鈕，我們來製作一張08年5月份的現金流量表，方案名稱隨便起，比如叫08年05月份 5、輸入本次報表方案的名稱後，點「確定」，該方案名稱就會出現在報表方案管理窗口中 6、現在，用滑鼠選中如上圖所示的方案記錄，點左下角的「確定」按鈕，這時，您將看到在整個現金流量表製作窗口中，之前呈現灰色的按鈕和菜單等基本都可以選擇了 7、現在可以說，就正式進入了現金流量表的製作流程中。就象幾乎所有應用軟體的使用方法一樣，在正式應用前，要對一些參數或選項進行定義。首先，選擇「選項」菜單中的「報表時間」子菜單 8、選擇報表時間後，進入如下所示時間設置窗口。因為我們現在是舉例製作08年5月份的現金流量表，所以，報表時間要選擇為：從2008年5月1日到2008年5月31日。如果要製作08年全年度的現金流量表，那麼這里的報表時間就要設置為：從2008年1月1日到2008年12月31日 9、將報表時間設置為需要製作的現金流量表時間段後，點「確定」按鈕退出，接著選擇「選項」菜單中的「現金科目」子菜單 10、選擇「現金科目」子菜單後，進入現金科目或現金等價物定義窗口，如下圖所示。在這里，您需要在屬於現金類或現金等價物類的科目代碼前面打上對勾。象現金、銀行存款都屬於現金類科目，而其他貨幣資金科目一般情況下也屬於現金類科目，具體可根據本公司的實際情況。我們這里默認選擇現金、銀行存款和其他貨幣資金都屬於現金類科目，並在它們前面打上對勾。注意：在該方案中定義好現金類科目後，以後新增的其它方案中就無須再重復定義現金科目了 11、選擇好現金類科目後，點「確定」按鈕退出。「選項」菜單的第三個子菜單項是「報表項目」，這里顯示著國家規定的常用現金流量項目 12、在這些前期參數定義完畢後，點主窗口上的」提取「按鈕 13、選擇」提取「按鈕後，進入憑證提取窗口，如下圖所示。在該窗口中，我們可以設定需要提取的憑證時間段及提取策略。也就是說，按照設定的提取策略，將數據提取時間段內的包含有現金類科目（之前在選項中所指定並打了對勾的那些科目）的那些憑證記錄提取並匯總到T型賬戶中。根據我們所定義的本次例子方案，我們需要製作08年5月份的現金流量表，那麼，數據提取時間段就需要設定為：2008年5月1日到2008年的5月31日。注意：前面設定的報表時間只是以後查看或列印現金流量表時所顯示的時間，而這里的時間則是憑證提取的時間段 14、由於是第一次定義現金流量表，所以，以上的提取策略無論是否重新提取都是一樣的，將時間段設定在5月份以內，按默認不重復提取並點」確定「按鈕，將出現憑證提取的過程描述 15、憑證提取完畢後，點」確定「按鈕，退回到報表製作主窗口。接著，我們選擇」T型賬「按鈕 16、選擇」T型賬「按鈕後，出現過濾窗口如下，一般情況下，按默認點」確定「即可。如此，我們就進入了製作現金流量表主表的關鍵環節。強調：T型賬戶中指定的只是現金流量表的主表 17、在如下所示的T型賬戶中，我們開始具體定義現金流量表的主表。首先解釋一下該表的界面設置。大家可以看到T型賬戶分左右兩邊，分別標識為「借方」和「貸方」，其含義表示：左邊一列數據為「現金類科目在借方，然後對方科目分別為現金類科目或非現金類科目」，而右邊一列數據則表示「現金類科目在貸方，然後對方科目分別為現金類科目或非現金類科目」。這就說明，左邊一列數據為「現金流入」，右邊一列數據則為「現金流出」。此外，相關制度規定「在憑證中，借貸方都為現金類科目或借貸方都為非現金類科目的，不產生現金流量」，因此，從橫向上看，對方科目為「現金類」的數據是不產生現金流量的，也就不需要去指定現金流量項目了。總之，現在需要指定的只有對方科目為非現金類科目的數據，且左邊一列為現金流入項目，右邊一列為現金流出項目。現在，我們就開始具體講解如何去指定主表的現金流量項目。 18、我們首先定義左邊一列的現金流入項目。用滑鼠對准左邊一列的「非現金類」行點右鍵，選擇「按下級科目展開」 19、選擇按下級科目展開後，所有5月份的貸方非現金類科目依次匯總排列，您可以繼續對准某對方科目點滑鼠右鍵並選擇「按下級科目展開」一直展開到該科目的最明細為止 20、您甚至可以在已經展開到最明細科目時，對准該最明細科目點滑鼠右鍵選擇「顯示憑證」，如上圖所示，則系統將進入該明細科目的憑證分錄窗口，如下圖所示。那麼，究竟應該展開到哪一級呢？是匯總科目？最明細科目？還是憑證分錄呢？那就要看貴公司某科目的所有下級明細或憑證分錄所對應的現金流量項目是否唯一了。舉例來說，如上圖所示，借現金類科目，貸1122應收賬款，如果您本期所有涉及到1122應收賬款的數據其現金流入項目都是「銷售商品產生的現金流入」，那就沒必要繼續展開到112201甚至憑證分錄那麼明細了，但如果1122下設兩個明細112201、112202的現金流入項目不一樣，那就必須展開到明細科目，同樣，如果112201本期有多筆分錄，但每筆分錄的現金流量項目也不一致，那就必須展開到憑證分錄這一級了。總之，就看你能在哪一級統一指定現金流量項目，就展開到哪一級，如果1122本期的所有現金流入項目都一致，你偏要展開到憑證分錄這一級，然後按分錄依次指定現金項目，那不是空費精力和時間嗎？指定來指定去，最終還是匯總到一個現金流入項目里來了。 21、理解了不同展開方式的區別後，我們就可以指定現金流量項目。假設本期所有涉及匯總級別科目的現金流量項目都一樣，則只須展開到匯總科目一級即可。然後，我們依次對准匯總科目如本例的1122點滑鼠右鍵並點「選擇現金項目」及對應的現金流入方式 22、對准某匯總科目選擇對應的現金流入方式後（如上圖），就進入到具體的項目選擇界面，如下圖所示。在這里，您就可以選擇具體的現金流入項目了。按本公司實際情況，選擇具體現金項目，如這里的「銷售商品、提供勞務收到的現金」，然後點確定，退回到T型賬戶中，再按同樣的方法依次對左右兩列的數據指定對應的現金流入流出項目。 23、假設我們指定了該例中1122科目的流入項目為「銷售商品、提供勞務收到的現金」，這時候，我們可以先不指定其它科目，暫時退出T型賬戶，進入「現金流量表」看一下效果，如下圖所示。現在理解在金蝶軟體中製作現金流量表是怎麼回事了吧？其實，也就是將科目或分錄與現金流量項目進行一一關系指定罷了。 24、在T型賬戶中，按如上說明指定好所有的現金流入流出項目（左右兩列的非現金類行都要指定）後，我們就可以進行附表的定義了。因為一張完整的現金流量表是包含主表和附表兩大部分的。T型賬戶指定完畢後，點「關閉」按鈕 25、退出T型賬戶，進入到現金流量表製作主窗口後，點「附表二」按鈕 26、點「附表二」後，進入附表製作窗口。注意：製作附表前一定要首先把主表指定完畢，否則，製作的現金流量表就會出錯，同時，系統也會有錯誤提示 27、定義完T型號賬戶後，點』附表二「，出現提示窗口如下，點確定進入附表指定窗口 28、在所示的附表定義窗口中，就可以指定附表了 29、附表的指定思路和流程與主表類似，但有一點要特別注意：主表是直接對准對方科目指定現金流量項目的，而附表則需要展開對方科目，然後選擇對方科目進行附表項目的指定。如下圖首先對准所有科目點滑鼠右鍵並選擇」按下級科目展開「： 30、按下級科目展開後，再依次對准所有匯總科目點滑鼠右鍵選擇「顯示對方科目」，如下圖所示6001科目的對方科目為1122（注意，不要去關注這里的例子數據，我們並沒有把主表全部指定完，大家只需要通過這個例子的介紹掌握方法即可）。 31、按對方科目展開後，就可以對准對方科目指定附表項目了，如上例，對准6001對方科目1122點滑鼠右鍵並點「選擇附表項目」，進入附表項目選擇窗口進行指定 32、依次選擇完所有對方科目的附表項目後，整個現金流量表就算製作完成了，至於是否正確或平衡，就要看您的細心程度了。附表指定完畢並「關閉」退出後，如上面所顯示的，點「報表」即可進入現金流量表窗口 http://www.accfore.com/question07.asp?，想了解更多請打開這個網址看看！

5. 現金流量表怎麼按月編制最簡單

按月編制現金流量表，應該反映的是當月的現金流量情況。
所以用到利潤表的數據應該是當月數，用到資產負債表數據時，應該是期末數-期初數，也就是3月末余額-2月末余額，而不是用期末數-年初數

6. 有沒有簡單一點的現金流量表，只有現金流入流出的各項內容和表格樣式即可。越簡單越好

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7. 現金流量表的編制方法和實例

現金流量表的編制方法：

看到收入找應收，未收稅金分開走。

看到成本找應付，存貨變動莫疏忽。

有關費用先全調，差異留在後面找。

財務費用有例外，注意分出類別來。

所得稅你直接轉，營業外找固資產。

壞賬工資折舊攤銷，哪來哪去反向抵銷。

為職工支付有多少，單獨處理分類思考。

解釋：

1、第①句話針對銷售商品，提供勞務收到的現金，因為直接法是以利潤表中營業收入為起算點，所以，我們看到營業收入，就要找應收項目(應收賬款，應收票據等)。

未收的稅金再單獨作賬(收到錢的增值稅才作為現金流量)也就是說應收賬款中包括的應收取的稅金部分，若實際未收取現金則貸記應交稅金，另外，有關貼現的處理，將應收票據因貼現產生的貼現息(已計入財務費用)作反調。

例如：應收票據發生額10萬元(假如3月發生)後5月份貼現，貼現息為1萬元。但是從期初，期末的報表看，應收票據未發生變動，但你不能不作現金流量的調整，因為實際現金現流量為9萬元。

2、第②句「看到成本找應付，存貨變動莫疏忽」告訴你在進行「購買商品支付的現金」的處理時，找應付科目，同時考慮存貨的期初，期末變動值，看是否與此項目有關，有關的調整。

3、第③句「有關費用先全調，差異留在後面找」是指先把「管理費用」「營業費用」的數額全部調整「支付的其他與經營活動有關的現金」。而後面把6項內容僅調回來。這6項內容是：壞賬准備，待攤費用，累計折舊，無形資產攤銷，應付管理人員工資，應付管理人員的福利費(營業費用無任何調整)

4、第④句「財務費用有例外，注意分出類別來」指的就是上面說的貼現息。

5、第⑤句「所得稅直接結轉，營業外找固資產」所得稅直接結轉，營業外收入，營業外支出，都是從固定資產盤盈，盤虧那來的，自然就要找固定資產了。

6、第⑥句是指這幾個項目不影響現金流量，那麼就反向抵回來就可以了。

7、第⑦句支付給職工，和為職工支付的現金項目較特殊，需單獨核算。

擴展內容

1、在進行「銷售商品收到的現金」核算時，需調整2項內容。財務費用中貼現息和應交稅金中收到的現金。

2、在進行「購買商品支付的現金」核算時，需調整5項內容。累計折舊，應付工資，應付福利費，待攤費用，應交稅金(進項稅額)。

3、在進行「支付的其他與經營活動有關的現金」的核算時，需要調整6項內容。壞賬准備，待攤費用，累計折舊，應付管理人員工資，應付管理人員福利費，無形資產攤銷。

現金流量表是反應一定時期內(如月度、季度或年度)企業經營活動、投資活動和籌資活動對其現金及現金等價物所產生影響的財務報表。現金流量表是原先財務狀況變動表或者資金流動狀況表的替代物。它詳細描述了由公司的經營、投資與籌資活動所產生的現金流。

8. 現金流量表的計算公式

現金流量表=「當期現金凈增加額=經營現金凈流量+投資現金凈流量+籌資現金凈流量」。

編制現金流量表的目的在於提供某一會計期間的現金賺取和支出信息，以反映企業現金周轉的時間、金額及原因等情況。

直觀地看，現金流量表就是對比較資產負債表中「貨幣資金」期初、期末余額變動成因的詳細解釋。現金流量表編制方法較為復雜，這使大部分投資者很難充分理解利用其信息，而且對其作用和不足也缺乏一種較為全面的認識。

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相關應用

通常，現金流量的計算不涉及權責發生制，會計造假不容易。就如虛假的合同能夠簽出利潤，但簽不出現金的流量。

在關聯交易操作利潤時，往往也會在現金流量方面暴露有利潤而沒有現金流入的情況。所以，利用每股經營活動現金流量凈額去分析公司的獲利能力，比每股盈利更加客觀。

不過，每股稅後利潤和現金流量凈額是相輔相成的，有的上市公司有較好的稅後利潤指標，但現金流量則不充分，這就是典型的操作利潤的關聯交易所導致的。隨著年報公布家數量增多，這種現象會被凸現出來。

有的上市公司在年度內變賣資產，而出現現金流大幅增加的現象，也不一定是好事，這將影響上市公司可持續發展。投資者最好選擇每股稅後利潤和每股現金流量凈額雙高的個股，作為理性的中線投資品種。

9. 現金流量表模板

現金流量表需要填報的數據就是通過現金科目和銀行存款科目記錄的資金的流入流出。從現金，銀行的憑證入手（剔除轉賬不涉及資金收支的分錄）。借-現金，銀行存款，貸-對方科目。（按對方科目匯總合計，這就是流入的資金，按科目分類分別填入經營、投資、籌資里收到的資金即可）；貸-現金，銀行存款，借 對方科目。（按對方科目匯總合計，這就是流出的資金，按科目分類分別填入經營、投資、籌資里支付的資金即可）。資產負債表（the Balance Sheet)亦稱財務狀況表，表示企業在一定日期（通常為各會計期末）的財務狀況（即資產、負債和業主權益的狀況）的主要會計報表，資產負債表利用會計平衡原則。將合乎會計原則的資產、負債、股東權益」交易科目分為「資產」和「負債及股東權益」兩大區塊，在經過分錄、轉帳、分類帳、試算、調整等等會計程序後，以特定日期的靜態企業情況為基準，濃縮成一張報表。其報表功用除了企業內部除錯、經營方向、防止弊端外，也可讓所有閱讀者於最短時間了解企業經營狀況。