圖片版權使用費所得如何扣稅

1. 2019版權轉讓的稅率有哪些

無論是企業進行版權轉讓，還是個人進行版權轉讓，只要有收益，都要進行繳稅，當然個人所得稅和企業所得稅有所區別，都要分情況，不同的情況下，所需納稅的金額也不同。版權轉讓稅率(一)如果是個人轉讓版權，根據相關規定：1、勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得、財產租賃所得，每次收入不超過四千元的，減除費用八百元；四千元以上的，減除百分之二十的費用，其餘額為應納稅所得額。2、財產轉讓所得，以轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用後的余額，為應納稅所得額。3、特許權使用費所得，是指個人提供專利權、商標權、著作權、非專利技術以及其他特許權的使用權取得的所得；提供著作權的使用權取得的所得，不包括稿酬所得。4、財產轉讓所得，是指個人轉讓有價證券、股權、建築物、土地使用權、機器設備、車船以及其他財產取得的所得。因此，個人轉讓著作權應按特許權使用費所得與適用稅率計算繳納個人所得稅。(二)企業進行版權轉讓一般是按照以下規定：1、轉讓著作權的使用權按銷售無形資產稅目繳納增值稅，稅率11%；小規模納稅人徵收率3%.2、轉讓著作權的使用權收入計入其他業務收入，相應的費用計入其他業務成本，相應的稅費在稅金及附加科目核算，形成的所得與當期應納稅所得額一並繳納企業所得稅。

2. 版權收入按什麼交個人所得稅

版權是按特許權使用費所得來繳納個人所得稅，計稅方法可以年綜合所得來計算個人所得稅。

根據《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》第六條個人所得稅法規定的各項個人所得的范圍：

（一）工資、薪金所得，是指個人因任職或者受雇取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職或者受雇有關的其他所得。

（二）勞務報酬所得，是指個人從事勞務取得的所得，包括從事設計、裝潢、安裝、制圖、化驗、測試、醫療、法律、會計、咨詢、講學、翻譯、審稿、書畫、雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術服務、介紹服務、經紀服務、代辦服務以及其他勞務取得的所得。

（三）稿酬所得，是指個人因其作品以圖書、報刊等形式出版、發表而取得的所得。

（四）特許權使用費所得，是指個人提供專利權、商標權、著作權、非專利技術以及其他特許權的使用權取得的所得；提供著作權的使用權取得的所得，不包括稿酬所得。

(2)圖片版權使用費所得如何扣稅擴展閱讀：

《中華人民共和國個人所得稅法》第二條下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：

（一）工資、薪金所得；

（二）勞務報酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特許權使用費所得；

（五）經營所得；

（六）利息、股息、紅利所得；

（七）財產租賃所得；

（八）財產轉讓所得；

（九）偶然所得。

居民個人取得前款第一項至第四項所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合並計算個人所得稅；非居民個人取得前款第一項至第四項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得，依照本法規定分別計算個人所得稅。

3. 稿酬、特許權使用費如何計算個人所得稅

稿酬、特許權使用費所得，在每次取得收入時，以收入減除百分之二十的費用後的余額為收入額。稿酬所得的收入額減按百分之七十計算。

每次取得收入時，由扣繳義務人（支付方）按照上述規定確定的收入額，減除800元或者20%費用後，依據20%預扣率預扣預繳個人所得稅。

年終匯算清繳時，收入額計入綜合所得，按照綜合所得計算應交個人所得稅，多退少補。

4. 一千萬版權費交多少稅

依據相關規定，原創作品的話是3%—10%；演繹作品是1%—7%。可能存在一定偏差，具體情況可以咨詢當地稅務機關。
【(4)圖片版權使用費所得如何扣稅擴展閱讀】版稅又稱版權使用費，是知識產權的原創人或版權持有人對其他使用其知識產權的人所收取的金錢利益。使用擁有版權、特許權、著作權、商標、專利等知識產權的人士便可能需要付版稅。一般而言，為了能夠取得復制或演出作品的權利，即會支付給作品發明者或創作者款項作為版稅。
版權使用費對於版權持手人而言，這是一種收入。在多數的國家，此項收入都要支付稅賦的，形式是預扣所得稅。如果是圖書，則為圖書單價乘一定百分比再乘圖書銷售量或印刷量。這個一定的百分比稱作版稅率，它的大小反映版稅標準的高低。無論是在大多數國家還是在國際上，版稅率均無統一標准。版稅率的確定，一般要考慮作者的知名度，作品的種類、質量和印數，潛在的市場需求以及所授權利的專有程度等因素，由作者、版權所有者或其代理人與作品的使用者通過談判達成協議。 版稅的標准和支付辦法需要由作品版權的所有者與使用者通過口頭或書面協議確定下來。如果是圖書，在一般情況下，出版者須在作品正式出版前將版稅的一部分支付給作者，這部分版稅稱預付版稅。預付版稅可在合同簽訂後、作品交稿後或樣書印出後支付。
特許權使用費所得，是指個人提供專利權、商標權、著作權、非專利技術以及其他特許權的使用權取得的所得。提供著作權的使用權取得的所得，不包括稿酬所得。個人取得特許權使用費所得每次收入不超過4000元的，可以扣除費用800元；每次收入4000元以上的，可以扣除20%的費用，其餘額為應納稅所得額。特許權使用費所得適用20%的稅率。計算公式為：應納個人所得稅稅額＝應納稅所得額×20%。

5. 個人圖片使用權要交稅嗎

法律分析：對個人轉讓著作權免徵增值稅。個人轉讓著作權，是指個人轉讓著作的所有權或使用權的行為。著作，包括文字著作、圖形著作(如畫冊、影集)、音像著作(如電影母片、錄像帶母帶)。

法律依據：《中華人民共和國個人所得稅法》 第六條 應納稅所得額的計算：

（一）居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除後的余額，為應納稅所得額。

（二）非居民個人的工資、薪金所得，以每月收入額減除費用五千元後的余額為應納稅所得額；勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得，以每次收入額為應納稅所得額。

（三）經營所得，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失後的余額，為應納稅所得額。

（四）財產租賃所得，每次收入不超過四千元的，減除費用八百元；四千元以上的，減除百分之二十的費用，其餘額為應納稅所得額。

（五）財產轉讓所得，以轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用後的余額，為應納稅所得額。

（六）利息、股息、紅利所得和偶然所得，以每次收入額為應納稅所得額。

勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得以收入減除百分之二十的費用後的余額為收入額。稿酬所得的收入額減按百分之七十計算。

個人將其所得對教育、扶貧、濟困等公益慈善事業進行捐贈，捐贈額未超過納稅人申報的應納稅所得額百分之三十的部分，可以從其應納稅所得額中扣除；國務院規定對公益慈善事業捐贈實行全額稅前扣除的，從其規定。

本條第一款第一項規定的專項扣除，包括居民個人按照國家規定的范圍和標准繳納的基本養老保險、基本醫療保險、失業保險等社會保險費和住房公積金等；專項附加扣除，包括子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息或者住房租金、贍養老人等支出，具體范圍、標准和實施步驟由國務院確定，並報全國人民代表大會常務委員會備案。

6. 圖片版權費怎麼算

法律分析：一般的版權費有兩種演算法：1、約定版稅：一般是5％到15％不等，按照標價乘以出版冊數乘以版稅比例支付作者。2、買斷：一次性支付給作者一筆稿費，書本的收入就和作者沒有關系了。一般來說，買斷的價格會比較高，從幾萬到十幾萬不等。

法律依據：《中華人民共和國著作權法》 第二十二條 在下列情況下使用作品，可以不經著作權人許可，不向其支付報酬，但應當指明作者姓名、作品名稱，並且不得侵犯著作權人依照本法享有的其他權利：

(一)為個人學習、研究或者欣賞，使用他人已經發表的作品;

(二)為介紹、評論某一作品或者說明某一問題，在作品中適當引用他人已經發表的作品;

(三)為報道時事新聞，在報紙、期刊、廣播電台、電視台等媒體中不可避免地再現或者引用已經發表的作品;

(四)報紙、期刊、廣播電台、電視台等媒體刊登或者播放其他報紙、期刊、廣播電台、電視台等媒體已經發表的關於政治、經濟、宗教問題的時事性文章，但作者聲明不許刊登、播放的除外;

(五)報紙、期刊、廣播電台、電視台等媒體刊登或者播放在公眾集會上發表的講話，但作者聲明不許刊登、播放的除外;

(六)為學校課堂教學或者科學研究，翻譯或者少量復制已經發表的作品，供教學或者科研人員使用，但不得出版發行;

(七)國家機關為執行公務在合理范圍內使用已經發表的作品;

(八)圖書館、檔案館、紀念館、博物館、美術館等為陳列或者保存版本的需要，復制本館收藏的作品;

(九)免費表演已經發表的作品，該表演未向公眾收取費用，也未向表演者支付報酬;

(十)對設置或者陳列在室外公共場所的藝術作品進行臨摹、繪畫、攝影、錄像;

(十一)將中國公民、法人或者其他組織已經發表的以漢語言文字創作的作品翻譯成少數民族語言文字作品在國內出版發行;

(十二)將已經發表的作品改成盲文出版。

前款規定適用於對出版者、表演者、錄音錄像製作者、廣播電台、電視台的權利的限制。

7. 個人版權稅率是多少

法律分析：個人轉讓著作權的使用權的適用稅率為20%，這是根據按特許權使用費所得的稅率來確定的。因為著作權屬於特許權的一種，所以個人轉讓著作權的使用權的所得就是特許權使用費所得的一種。

法律依據：《中華人民共和國個人所得稅法》第三條 個人所得稅的稅率：（一）綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率（稅率表附後）；（二）經營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率（稅率表附後）；（三）利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

8. 請問瑞士公司在中國銷售版權，所得版權費需要代扣代繳什麼稅稅率是多少哪些是可以隨後抵扣的

銷售影視版權屬於轉讓無形資產，適用的增值稅稅率為6%。
外國公司在中國境內轉讓版權費需要在中國代扣代繳增值稅，稅率是6%。代扣代繳企業所得稅10%。
代扣代繳的增值稅可以作為進項稅額抵扣銷項稅額。
代扣代繳企業所得稅為預繳數。如果兩國有協議抵免的，那麼就可以抵免。

9. 個人轉讓版權規定的稅率是多少

個人轉讓版權的稅率在不同情況下，所需納稅的金額也不同。
具體情況分析如下：
1、勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得、財產租賃所得，每次收入不超過四千元的，減除費用八百元；四千元以上的，減除百分之二十的費用，其餘額為應納稅所得額。
2、財產轉讓所得，以轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用後的余額，為應納稅所得額。
3、特許權使用費所得，是指個人提供專利權、商標權、著作權、非專利技術以及其他特許權的使用權取得的所得；提供著作權的使用權取得的所得，不包括稿酬所得。
4、財產轉讓所得，是指個人轉讓有價證券、股權、建築物、土地使用權、機器設備、車船以及其他財產取得的所得。因此，個人轉讓著作權應按特許權使用費所得與適用稅率計算繳納個人所得稅。
《中華人民共和國著作權法》 第二條 中國公民、法人或者其他組織的作品，不論是否發表，依照本法享有著作權。
外國人、無國籍人的作品根據其作者所屬國或者經常居住地國同中國簽訂的協議或者共同參加的國際條約享有的著作權，受本法保護。
外國人、無國籍人的作品首先在中國境內出版的，依照本法享有著作權。
未與中國簽訂協議或者共同參加國際條約的國家的作者以及無國籍人的作品首次在中國參加的國際條約的成員國出版的，或者在成員國和非成員國同時出版的，受本法保護。第四條 依法禁止出版、傳播的作品，不受本法保護。
著作權人行使著作權，不得違反憲法和法律，不得損害公共利益。 第八條 著作權人和與著作權有關的權利人可以授權著作權集體管理組織行使著作權或者與著作權有關的權利。著作權集體管理組織被授權後，可以以自己的名義為著作權人和與著作權有關的權利人主張權利，並可以作為當事人進行涉及著作權或者與著作權有關的權利的訴訟、仲裁活動。
著作權集體管理組織是非營利性組織，其設立方式、權利義務、著作權許可使用費的收取和分配，以及對其監督和管理等由國務院另行規定。

10. 個人版權費應如何納稅

個人版權費應按其總額的20%納稅。
版權費是出版方向作者支付報酬的一種形式，其一般需要上繳稅務部門。
版權費又稱版權使用費，是知識產權的原創人或版權持有人對其他使用其知識產權的人所收取的金錢利益。使用擁有版權、特許權、著作權、商標、專利等知識產權的人士便可能需要支付版稅。一般而言，為了能夠取得復制或演出作品的權利，即會支付給作品發明者或創作者款項作為版稅。版權使用費對於版權持有人而言，這是一種收入。在多數的國家，此項收入都要支付稅賦的，形式是預扣所得稅。
版權費的標准和支付辦法需要由作品版權的所有者與使用者通過口頭或書面協議確定下來。如果是圖書，在一般情況下，出版者須在作品正式出版前將版權費的一部分支付給作者，這部分版稅稱為預付版稅。預付版稅可在合同簽訂後、作品交稿後或樣書印出後支付。
如果是圖書，則為圖書單價乘一定百分比再乘圖書銷售量或印刷量。這個一定的百分比稱作版稅率，其大小反映版稅標準的高低。無論是在大多數國家還是在國際上，版稅率均無統一標准。版稅率的確定，一般要考慮作者的知名度，作品的種類、質量和印數，潛在的市場需求以及所授權利的專有程度等因素，由作者、版權所有者或其代理人與作品的使用者通過談判達成協議。
《中華人民共和國著作權法》第二條 本規定只適用以紙介質出版的文字作品。第三條 除著作權人與出版者另有約定外，出版社、報刊社出版文字作品，應當按本規定向著作權人支付報酬。第四條 支付報酬可以選擇基本稿酬加印數稿酬，或版稅，或一次性付酬的方式。基本稿酬加印數稿酬，指出版者按作品的字數，以千字為單位向作者支付一定報酬（即基本稿酬），再根據圖書的印數，以千冊為單位按基本稿酬的一定比例向著作權人支付報酬（即印數稿酬）。作品重印時只付印數稿酬，不再付基本稿酬。